海门CPA培训 海门注册会计师培训班

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如何进行期初数据的设置
（一）并账准备的关键步骤
步，获得真实情况；
第二步：清理老账 ；
第三步：现有差异汇总 ；
第四步：评估现有差异造成的影响以及税务影响 ；
第五步：设置并账目标并计算并账差异；
第六步：具体的处理方法；
第七步：需要配合的部门。

联系人：杨老师
咨询电话：159 0627 9281（同微信）
学校地址：海门区解放东路301号贵都之星8幢7楼（利群超市东侧50米，电梯7楼上元教育）

（二）向高层汇报 ：
– 成本、时间、风险 – 并账的步骤、策略 – 信息系统的支持 – 业务部门+高层的支持

（三）两账合一的时间选择
准备：选择在计划报告期的前一年；披露期+（-1Y）
期初时间确定选择在第三季度开始做，留出缓冲区间；

（四）两账合一的期初数据
两账合一，期初数据，主要针对的是资产负债表；
要提前进行资产清核；
并账之前，在某一个资产负债表日，经过调整之后，资产、负债、所有 者权益都是公允的，即理解为正确或准确。

（五）资产清核
选择一个时点数，对企业进行清产核资；
根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”；
确保清产核资日之后内外账不再发生新的差异；
清产核资日之后，内外账并行到年末；
重新初始化，作为报告期年度的期初数；

（六）信息系统落地
部门资料-员工资料
供应商分类-供应商资料-应付
客户分类-客户资料-应收
货品分类-货品资料-库存
仓库分类-仓库资料
固定资产分类-固定资产资料-固定资产